Taxar sua renda do Day Trading Income parece um conceito direto, mas pouco sobre a tributação é direto. Para o IRS, o dinheiro que você faz como comerciante do dia cai em diferentes categorias, com diferentes taxas de imposto, diferentes deduções permitidas e diferentes formas para preencher. Rendimento obtido O rendimento acumulado inclui salários, salários, bônus e dicas. É o dinheiro que você faz no trabalho. Mas, mesmo que o dia de negociação seja sua única ocupação, seus ganhos não são considerados ganhos. Isso significa que os comerciantes do dia, classificados como fins de impostos como investidores ou comerciantes, não devem pagar o imposto de atividade independente em seus lucros de negociação. Não é tão bom talvez. Talvez não. O imposto de auto-emprego, o desrespeito de muitos empresários independentes, é uma contribuição para o fundo da Previdência Social. O problema é que, se você não obteve renda, não está pagando na Segurança Social, o que significa que você pode não ser elegível para benefícios de aposentadoria. Para coletar benefícios, você deve ter pago em 40 créditos, e você pode ganhar um máximo de quatro créditos por ano. A maioria dos funcionários faz isso com facilidade, mas se você demitiu o trabalho ou tem um longo histórico de trabalho como investidor independente, talvez você não tenha pago o suficiente. Todos os benefícios que você coleciona são baseados nos 35 anos do rendimento mais alto do trabalho acima Seu histórico de trabalho. Seus anos de negociação independente aparecem como anos com lucro lucrativo zero, e isso pode prejudicar seu benefício final. Ingresso de investimento A renda de investimento é sua receita total de propriedade realizada para investimento antes de quaisquer deduções. Isso inclui juros, dividendos, anuidades e royalties. Não inclui ganhos de capital líquidos, a menos que você opte por incluí-los. Você deseja incluí-los bem, leia a próxima seção. Além dos ganhos de capital líquidos, que você pode ou não decidiu incluir, a maioria dos comerciantes de dias tem muito pouca renda de investimento para fins fiscais. Ganhos e perdas de capital Um ganho de capital é o lucro que você faz quando compra baixo e vende alto. O oposto de um ganho de capital é uma perda de capital 8212 vendendo um ativo por menos do que você pagou por isso. Os investidores podem compensar alguns de seus ganhos de capital com algumas de suas perdas de capital para reduzir sua carga tributária. Aqueles que comercializam com freqüência terão muitos ganhos e perdas de capital, no entanto, e eles podem muito bem fugir de regras complicadas do IRS sobre impostos sobre ganhos de capital. Ao projetar sua estratégia de negociação, pense longamente sobre o quanto os impostos sobre a dor podem causar. O mundo financeiro está repleto de histórias de terror de pessoas que achavam que achavam um ângulo inteligente em fazer grandes lucros, apenas para descobrir que sua responsabilidade tributária era maior do que o lucro. No mundo real, os impostos são importantes. Os ganhos de capital vêm em dois sabores: curto prazo e longo prazo. You8217re cobrou uma baixa taxa de ganhos de capital de longo prazo, que agora é definido como o ganho em ativos mantidos por mais de um ano. Quão baixo é It8217s 15 por cento agora. Os ganhos de capital de curto prazo, que são aqueles feitos em qualquer ativo detido por um ano ou menos, são tributados na taxa de renda ordinária, provavelmente 28 por cento ou mais. O rendimento do exercício das opções de ações afeta os benefícios da segurança social Mais artigos Opções podem Seja concessão de seu empregador ou contratos que você comprou no mercado. Se você estiver recebendo benefícios da Previdência Social ao exercer as opções de compra ou venda de ações, isso poderá afetar seus benefícios. As regras relevantes são definidas pela Administração da Segurança Social e pelo Internal Revenue Service. O impacto em seus benefícios, se houver, depende da sua idade, renda e do tipo de opções que você exerce. Regras de segurança social A renda pode afetar o valor da sua Segurança Social quando você optar por começar os benefícios antes de atingir a idade total de aposentadoria, que foi de 66 a partir de 2013. Você pode começar os benefícios no início do mês em que você completar 62 anos. Apenas a Administração da Segurança Social Conta o rendimento que é remuneração pelo trabalho. Os rendimentos de outras fontes, tais como investimentos, juros ou pensões, não afetam o valor do seu benefício. Uma vez que você alcança a idade de aposentadoria total, outros rendimentos não afetam o tamanho da sua verificação de benefício, independentemente da sua fonte. Opções de lucros como ganhos de capital Ao exercer opções de ações que você comprou no mercado, os lucros que você faz são considerados ganhos de capital. Como tal, esses lucros não são considerados como remuneração e, portanto, não afetam o valor de seus benefícios da Previdência Social. Os lucros que você ganha de opções de ações de incentivo concedidas pelo empregador também são considerados ganhos de capital, desde que o exercício tenha lugar pelo menos um ano depois de terem recebido as opções e você mantiver o estoque por um ano adicional. Opções não qualificadas O exercício de um segundo tipo de opções, opções de ações de empregados não qualificadas, pode afetar o valor dos benefícios da Previdência Social que você recebe antes de atingir a idade total de aposentadoria. A diferença entre o preço de exercício pago pela ação e o preço de mercado das ações no dia do exercício é considerada uma compensação e está incluída em seus ganhos no seu formulário W-2. Conseqüentemente, a Administração da Segurança Social conta isso como renda do trabalho. A partir de 2013, se você estiver recebendo benefícios de aposentadoria antes da sua idade total de aposentadoria e sua renda no trabalho exceder um limite de 15.120 no ano civil, seus benefícios são reduzidos em 1 por cada 2 em relação ao limite. Benefícios tributáveis O IRS não considera os benefícios da Segurança Social tributáveis, desde que sua renda não exceda determinados limites. O exercício de opções de ações pode afetar seus benefícios, tornando-os tributáveis se os lucros do exercício aumentar sua renda em relação a esses limites. Para ver se este é o caso, adicione 50% do seu valor de benefício anual ao seu rendimento bruto ajustado, incluindo a receita de opções. Se você arquivar como único e o total excede 25.000, alguns de seus benefícios são tributáveis. Se você é casado e envia um retorno conjunto, o limite é de 32.000. Sobre o autor Com sede em Atlanta, Geórgia, W D Adkins tem escrito profissionalmente desde 2008. Ele escreve sobre negócios, finanças pessoais e carreiras. Adkins possui mestrado em história e sociologia da Georgia State University. Ele se tornou um membro da Sociedade de Jornalistas Profissionais em 2009. Artigos recomendados é um BBB Logo BBB BBB (Better Business Bureau) Cópia de direitos autorais Zacks Investment Research No centro de tudo o que fazemos é um forte compromisso com a pesquisa independente e compartilhando sua lucrativa Descobertas com investidores. Essa dedicação para dar aos investidores uma vantagem comercial levou à criação do nosso sistema de classificação de ações da Zacks Rank. Desde 1986, quase triplicou o SampP 500 com um ganho médio de 26 por ano. Esses retornos cobrem um período de 1986-2011 e foram examinados e comprovados por Baker Tilly, uma empresa de contabilidade independente. Visite o desempenho para obter informações sobre os números de desempenho exibidos acima. Os dados da NYSE e da AMEX são pelo menos 20 minutos atrasados. Os dados do NASDAQ são pelo menos 15 minutos atrasados. Dinheiro da conta de estoque no cálculo do rendimento do trabalho. Quando você vende ações e o valor que você vende é maior do que o valor pago, ele acabará em renda de algum tipo. Que tipo de ganho é (e, portanto, que tipo de renda) depende de onde o estoque veio (opções, presente, compra), quanto tempo foi realizado (um ano é o gatilho geral), se a opção baseada fosse uma eleição 83b Feito, se das opções fossem ISOs ou NQs, tudo isso determinará se o rendimento ou ganhos de capital (taxas de imposto diferentes). Eu aconselho você a ter um contador sobre as especificidades, pois um planejamento cuidadoso faz um mundo de diferença. (Editor associado no Proformative) 1 de setembro de 2015 Além das ótimas respostas nesta página, veja algumas dessas outras discussões de venda de estoque de funcionários aqui em Proformative. Título: Consultor financeiro corporativo Empresa: Wabash Financial Strategies (Consultor financeiro corporativo na Wabash Financial Strategies) 20 de fevereiro de 2013 A resposta simples à sua pergunta é No. Não conheço todas as nuances relacionadas às situações de opções mencionadas na resposta de Keiths, mas deixamos isso Categoria à parte. Discuta esse caso com um conselheiro fiscal pessoal, se necessário. Geralmente, se você comprar ações ou recebê-la através de um presente ou herança, a venda de ações cria um ganho ou perda de capital. A forma como você obteve o estoque (pense herança) e o período de tempo que você ocupou antes da venda determinam se o evento é de curto ou longo prazo para fins fiscais. Tais vendas não são rendimentos obtidos, a menos que você ganhe a vida como um profissional que compra e vende ações. A renda ganhosa é normalmente salários, salários, dicas ou ganhos de trabalho por conta própria - coisas que resultam do seu trabalho e geralmente são refletidas em um W-2 ou, talvez, em um 1099-MISC se você estiver trabalhando em contrato. Juros, dividendos e compensações por desemprego são, por exemplo, renda não ganho. Do seu título profissional, acho que sua pergunta pode estar relacionada com a equidade emitida aos funcionários sob o ESOP da sua empresa. Se eu estiver errado, pare de ler. 7) 1. Se a venda de ações é realmente o resultado de um exercício sem dinheiro de opções (ou seja, exercitar e vender imediatamente o estoque), a diferença entre o preço de exercício e a JVM das ações é tratada como receita salarial. Sua empresa deve reter impostos e reportar os ganhos nos empregados W-2. 2. Se um empregado exerce opções, mas detém sobre algumas ou todas as ações, eles devem pagar o imposto como em 1. No entanto, quando eles vendem as ações em alguma data futura, qualquer ganho agora seria considerado ganho de capital, não renda do trabalho . 3. Se um empregado receber ações (em vez de opções), a FMV dessas ações deve ser tratada como receita salarial (como em 1), sujeito a provisões de aquisição. Quando eles vendem as ações, qualquer ganho seria tratado como um ganho de capital, e não o lucro.
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